Kdo odpovídá za daňové přiznání?
Každý investor si musí daňovou povinnost hlídat sám. Banky ani investiční platformy to za vás neudělají, ačkoliv mezi nimi a finančními úřady probíhá mezinárodní výměna informací. Pokud příjmy z investic neohlásíte, mohou se vám později vymstít nepříjemné sankce.
Rozdělení příjmů z investic
Podle zákona o dani z příjmů (č. 586/1992 Sb.) se investiční příjmy řadí do těchto kategorií:
- Kapitálové příjmy (např. dividendy, úročění) – § 8
- Ostatní příjmy (např. prodej akcií, deriváty) – § 10
Pro správné zdanění je důležité určit, zda jde o kapitálový příjem nebo jiný typ investice, protože pravidla se různě liší.
Nejčastější chyby při danění investic
Představa, že zdanit musíte až při převodu peněz na účet - Danit musíte okamžik, kdy příjem vznikne – tedy v momentě prodeje investice.
Mýtus, že pokud jste ve ztrátě, nemusíte nic řešit - Každý obchod je posuzován samostatně. I když celkově tratíte, některé příjmy mohou podléhat dani.
Jak se dani vyhnout?
Za určitých podmínek lze investiční příjmy od daně osvobodit:
- Cenné papíry (akcie, ETF, podílové fondy): Pokud jejich prodejem nezískáte v kalendářním roce více než 100 000 Kč, nebo pokud jste je drželi minimálně 3 roky, nemusíte daň platit.
- Jiné investice (deriváty, kryptoměny): Osvobození platí pouze pro příjem do 20 000 Kč (zaměstnanci) nebo 50 000 Kč (ostatní osoby).
- Pokud zisk dosáhl pěti milionů korun a výše, musíte příjem oznámit finančnímu úřadu, i když je osvobozen od daně.
Jak se vyhnout zbytečným přeplatkům na dani?
Aby nedošlo k přeplatkům na dani, je důležité správně přepočítávat investiční příjmy v cizích měnách na koruny, přičemž lze použít kurz ČNB nebo jednotný kurz Generálního finančního ředitelství. Dále je třeba odečíst poplatky spojené s nákupem a prodejem investic, což může snížit daňový základ. Při prodeji akcií je možné strategicky přiřadit konkrétní nakoupené akcie k prodeji, což umožňuje optimalizovat daňovou povinnost a snížit zdanitelný příjem.
Dividendy a zahraniční daně
Dividendy jsou obvykle zdaněny už v zemi původu. Různé země mají různé sazby daně z dividend (např. USA 35 %, Německo 26,375 %). Pokud jste již v zahraničí zaplatili daň, můžete si o nižší daň u nás požádat.
Vyplatí se pečlivá evidence
Daňová povinnost při investování nemusí být složitá, pokud si od začátku vedete pečlivou evidenci. Správné vedení záznamů o jednotlivých obchodech, dodržování daňových pravidel a využití dostupných úlev může výrazně snížit vaši daňovou zátěž. Vždy se vyplatí konzultovat daňové povinnosti s odborníkem, abyste předešli nepříjemným překvapením a případným sankcím. Investování je skvělým způsobem, jak zhodnotit své peníze, ale je důležité myslet i na související daňové povinnosti, aby vás výsledný zisk nestál více, než je nutné.
Zdroj: cc
« zpět na přehled novinek