Mezi daňově zvýhodněné skupiny finančních produktů investiční životní pojištění, neboť mimo krytí rizik splňuje také účel spoření na stáří. U investičního životního pojištění lze využít daňové zvýhodnění v podobě snížení základu daně až ve výši 24 000 Kč ročně. Podmínkou je měsíční platba pojistného v částce 2 000 Kč. V této modelové ukázce by klient za rok na dani ušetřil 3 600 Kč.
Pozor na podmínky daňového zvýhodnění
Pozor je nutné dát si na podmínky daňového zvýhodnění. U investičního životného pojištění totiž platí, že pokud klient zruší smlouvu dříve, než skončí platnost smlouvy, pak o daňové úlevy přichází.
Konkrétně je tato úprava zakotvena zákonu o dani z příjmu v § 6 odst. 9 písm. p) bod 3 zákona č. 586/1992 Sb. Tento paragraf přímo udává, že daňové zvýhodnění lze uplatnit pouze za podmínky, kdy výplata pojistného v pojistné smlouvě je sjednána až po šedesáti kalendářních měsících od uzavření smlouvy. Přitom výplata nesmí být dříve, než v kalendářním roce, ve kterém pojištěnec dosáhne 60 let.
Pokud tedy uvažujete o investičním životním pojištění jako spořícím nástroji, doplněném o daňové zvýhodnění, pak to podle finančních poradců není nejlepší volba.
Shrnutí podmínek pro uplatněné daňového zvýhodnění
- Výplata pojistného plnění je smluvně stanovená nejdříve po pěti letech od sjednání.
- Pojistná částka musí činit minimálně 40 000 Kč u smlouvy s pojistnou dobou od 5 do 15 let.
- U pojistné doby nad 15 let musí pojistná částka činit minimálně 70 000 Kč.
- Pojistná smlouva nesmí umožňovat průběžný výběr financí.
« zpět na přehled novinek